Отдельные учетные записи на пенсию опрокидывание (IRRA) являются IRAs, которые были разработаны для обеспечения клиентов с транспортного средства, чтобы отложить налоговых платежей на дистрибутивы от работодателя-под эгидой как пенсионных счетов. Они часто называются «Холдинг танки» или «каналом IRAs» потому, что они поддерживают состояние отложенные налоговые активы, так что они могут помещаются в другую как план выхода на пенсию в будущем.

Прямого продолжения:

прямой опрокидывание это движение активов между двумя «как «пенсионный план счетов или Ира. Опрокидывание прямой был разработан для оказания помощи участникам в переходящий активы из одной пенсионного плана в другой без необходимости платить штраф или удержание налогов, взимаемых в IRS.

Право:

как ИРА, лица, которые хотели бы открыть IRRA следует руководящим принципам отбора Ира. Клиенты должны понять намерения IRRA провести средства от предварительного выхода на пенсию плана и в конечном итоге вернуть средства для квалифицированного плана.

Вклад руководящих принципов:

активов для первоначального депозита на IRRAs должны исходить от ранее существовавших пенсионные счета, включая каналом IRAs и под эгидой работодателей планы. Клиенты обычно открытые IRRAs «хранения» свои деньги постановив куда инвестировать его навсегда.

Пример: Джейн V. Доу работает XYZ и принял участие в компании авторами пенсионного плана. Джейн и ее семьи решают переехать и Джейн должны оставить свою работу. , Она не может оставить свою учетную запись с XYZ, потому что она больше не является сотрудником. Джейн постановляет, что до тех пор, пока она может найти нового работодателя, она хочет, чтобы защитить ее пенсионных активов и не платить налоги на эти средства. Она предписывает XYZ для перемещения ее активы в IRRA . Джейн может держать деньги в IRRA бесконечно, пока она выглядит для другого работодателя.

Раз IRRA установлено, клиент может внести вклад в это, однако, взносов будет уничтожить каналом характер IRRA и Клиент потеряет способность roll IRRA в план под эгидой работодателей. Эти клиенты могут также опрокидывание или передачи из других «как «пенсионных планов. IRRAs обычно открыты с активами от квалифицированных планов и любых будущих месторождений должны также быть как квалифицированных план деньги.

Руководящие принципы распределения:

распределения руководящие принципы для IRRA такие же, как ИРА. Клиенты не могут взять дистрибутив от IRRA до 59 лет ½ не заплатив штраф 10% налог, если по одной из следующих исключений: смерть, инвалидность, квалифицированных высшего образования расходы, стоимость квалифицированных приобретения первого дома или annuitizing учетной записи. IRRA accountholders может, однако, передачи или опрокидыванию всей учетной записи в другую» как» квалифицированных пенсионного счета в любое время.

Обязательного распределения являются одинаковыми для IRRA как ИРА. В возрасте 70 лет ½, если клиент по-прежнему поддерживает IRRA, он или она должны начать принимать регулярные обязательного распределения или платить налоги на казнь.