הצהרה של נכסים, התחייבויות עסק בכל זמן נתון. הצד נכסים של המאזן מספק מידע על השימוש של קרנות בעוד הצד התחייבויות פרטים על הרכישה של קרנות (מימון). ב שווייץ, הכנת מאזנים כפוף גוף מפורט לתקנות.