Analisi finanziaria: il flusso dei pagamenti di denaro da o verso una società in un determinato periodo (ad esempio nel corso di un anno). Il flusso di cassa è l'utile netto più ammortamenti e disposizioni nel periodo in questione. Proventi e oneri straordinari o maturati dovrebbe essere escluso dal calcolo del cash flow così che la cifra totale riflette chiaramente come possibile al performance vero guadagni dell'azienda in questione per il periodo. La foto non allo stesso modo dovrebbe essere falsata da estreme variazioni nella quantità di riserve occulte creato o rilasciato. Il cash flow è un parametro chiave di valutazione sia per gli investitori e finanziatori.