Analisis keuangan: aliran pembayaran uang kepada atau dari sebuah perusahaan selama periode waktu tertentu (misalnya selama satu tahun). Arus kas adalah laba bersih ditambah depresiasi dan ketentuan dalam periode yang bersangkutan. Biaya yang luar biasa atau diperoleh dan pendapatan harus dikeluarkan dari perhitungan arus kas sehingga angka total mencerminkan sejelas mungkin kinerja pendapatan sebenarnya dari perusahaan tersebut untuk periode tersebut. Gambar juga tidak boleh terdistorsi oleh fluktuasi ekstrim dalam jumlah cadangan tersembunyi yang dibuat atau dikeluarkan. Arus kas adalah parameter penilaian kunci untuk kedua investor dan pemberi pinjaman.