Pénzügyi elemzés: az áramlás a pénz kifizetés vagy a vállalat egy adott időszakon (pl. egy év folyamán). A cash flow a nettó nyereség plusz az értékcsökkenés és a rendelkezések a szóban forgó időszak. Rendkívüli vagy elhatárolt kiadások és bevételek kellene zárni a cash-flow számítás, hogy a teljes összeget tükrözi, mint a lehető legvilágosabban igaz kereset teljesítmény a társaság a szóban forgó időszakban. A képen ugyanígy nem szabad torzulnia által létrehozott vagy megjelent rejtett tartalékok összegének szélsőséges ingadozások. A cash-flow legfontosabb értékelési paraméter a befektetők és a hitelezők.